フリーランスエンジニア単価83万円の人は、85万円の人より手取りが多くなるか？【vs 消費税】

概要

フリーランスエンジニア1~3年目ぐらいで単価80~100万円になる人が多い。
ちなみに、月単価税込84万円になると2年後から消費税を支払うことになる。

で、税金が増えると、なんかめちゃくちゃ損した気持ちになる。果たして本当に損しているのか？シミュレーションしてみた。

※筆者は、元税理士法人勤務 + 4年ほどフリーランスエンジニアをしている。情報の精度は50%程度。

対象読者

• フリーランスの納税額を知りたい人
• 税金が高いと嘆くフリーランスの人

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それでは以下が本編です。

結論

月83万円 ~ 月87万円だったら、月83万円（税込）が一番お得！
単価交渉する時は、月83万円（税込）　-> 月90万円（税込）で打診すべき！

説明すること

• フリーランスエンジニアの納税額
• 消費税を支払う
• 得する単価、損する単価

フリーランスエンジニアの納税額

どんな人を想定しているか

想定スペック

• フルリモートで働くフリーランスエンジニア
• 25-35歳
• 独身、一人暮らし
• 2023年売上: 単価80万円(税込) x 12ヶ月 = 960万円(税込)

消費税を支払う

納税義務、時期

年間の売上（税込）が1000万円以上の場合、翌々年から納税義務が発生する。

例:
2023年に売上(税込)が1000万円だった場合、2025年に納税義務が発生する。
その場合、2025年が終わったときに、2025年分の消費税の確定申告・納税をする。

インボイス制度

納税義務がその年から発生する。
インボイスを無視できるエージェントを利用して、可能なかぎり回避した方が良い。

得する単価、損する単価

シミュレーション結果

前提条件
計算方法: 簡易課税制度を適用する
事業区分: 第5種事業(　みなし仕入率　50%)

計算方法
https://www.freee.co.jp/accounting/consumption-tax-simulation/

ケース1: 月80万円（税込）
売上: 80万円 x 12 = 960万円（税込）
消費税: 免税
差引後: 960万円

ケース2: 月83万円（税込）
売上: 83万円 x 12 = 996万円（税込）
消費税: 免税
差引後: 996万円

ケース3: 月85万円（税込）
売上: 85万円 x 12 = 1020万円（税込）
消費税: 51万円
差引後: 969万円　
ケース2の方より損してる

ケース4: 月87万円（税込）
売上: 87万円 x 12 = 1044万円（税込）
消費税: 52万円
差引後: 992万円
ケース2の方より損してる

ケース5: 月90万円（税込）
売上: 90万円 x 12 = 1080万円（税込）
消費税: 54万円
差引後: 1026万円

まとめ

月83万円 ~ 月87万円だったら、月83万円（税込）が一番お得！
単価交渉する時は、月83万円（税込）　-> 月90万円（税込）で打診すべき！

こういうリテラシーがないと、せっかく単価上がったのに手取り少ない、、！がありえる（たいていの場合はシミュレーションしないため気づかない）

ここまで解説してきたが、
個人的には、数万円を浮かすためにちまちま戦略を練るよりも、売上をどんどんあげて納税もするスタイルをオススメしたい。一定ラインを超えたら、消費税の納税から逃れられないから。

ちゃんと稼いで納税して、日本で楽しく暮らそうな！

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