キャッシュフローとは

キャッシュフロー

キャッシュ・フロー（CF）とは、会社における「キャッシュ（現金）のフロー（流れ）」を表します。

会社に入ってくる現金を「キャッシュ・イン・フロー」、会社から出ていく現金を「キャッシュ・アウト・フロー」と呼び、この2つからキャッシュ・フローが成り立ちます。

キャッシュ・フローは現金のみを扱います。損益計算書では売掛金などの振り込まれる予定のお金も含めますが、キャッシュ・フローにはこれらを含みません。そのため、実際に手元にある現金を確認することができます。